Wirtschaftsbericht
Ertragslage
Das im Geschäftsjahr 2022 erwirtschaftete Jahresergebnis setzt sich wie folgt zusammen:
2022 Mio. € | 2021 Mio. € | |
Betriebliche Erträge | 11,0 | 7,6 |
Betriebliche Aufwendungen | - 9,8 | - 6,9 |
Gewinnunabhängige Steuern | - 0,2 | - 0,2 |
= Betriebsergebnis | 1,0 | 0,5 |
Finanzergebnis | - 12,2 | - 7,9 |
Gewinnabhängige Steuern | - 1,5 | - 0,6 |
= Jahresfehlbetrag (davon periodenfremd) | - 12,7 (0,0) | - 8,0 ( 0,2) |
Die betrieblichen Erträge enthalten größtenteils die Umsatzerlöse, die sich wie folgt verteilen:
2022 Mio. € | 2021 Mio. € | |
Parkraumbewirtschaftung | 5,4 | 3,6 |
Personenschifffahrt | 1,2 | 0,3 |
Miet- und Pachteinnahmen | 1,1 | 1,0 |
Dienstleistungsverrechnungen | 1,5 | 1,8 |
Sonstiges | 1,4 | 0,5 |
= Umsatzerlöse | 10,6 | 7,2 |
Die betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:
2022 Mio. € | 2021 Mio. € | |
Materialaufwendungen | 3,1 | 1,8 |
Personalaufwendungen | 3,6 | 2,2 |
Abschreibungen | 1,0 | 1,0 |
sonstige betriebliche Aufwendungen | 2,1 | 1,9 |
= betriebliche Aufwendungen | 9,8 | 6,9 |
Die Zunahme der Materialaufwendungen ist hauptsächlich auf höhere Entsorgungskosten sowie gestiegene Energiebezugspreise zurückzuführen. Der Anstieg bei den Personalaufwendungen ergibt sich insbesondere aus einer Zuführung zu den Pensionsrückstellungen. Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultiert vor allem aus höheren Dienstleistungsverrechnungen.
Das Finanzergebnis untergliedert sich wie folgt:
2022 Mio. € | 2021 Mio. € | |
Beteiligungsergebnis | - 11,8 | - 7,5 |
Zinsergebnis | - 0,4 | - 0,4 |
= Finanzergebnis | - 12,2 | - 7,9 |
Das schlechtere Beteiligungsergebnis von 4,3 Mio. € ergibt sich weitestgehend aus dem um 5,1 Mio. € höheren von der SMO zu übernehmenden Verlust. Die Gewinnabführung der SBA stieg um 1,4 Mio. €.
Finanzlage
Die finanzielle Entwicklung der das Stadtwerk Regensburg GmbH ist nachfolgend in der zusammengefassten Kapitalflussrechnung (Aufstellung nach DRS 21) dargestellt:
2022 Mio. € | 2021 Mio. € | |
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 1,2 | 1,5 |
Cash Flow aus der Investitionstätigkeit | - 25,2 | - 12,1 |
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit | 24,4 | 11,3 |
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds | 0,4 | 0,7 |
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 0,2 | - 0,5 |
Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 0,6 | 0,2 |
Der Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit hat sich im Vergleich zur Vorperiode insgesamt um 0,3 Mio. € verringert und setzt sich wie folgt zusammen:
2022 Mio. € | 2021 Mio. € | |
Periodenergebnis (bereinigt um nicht zahlungswirksame Vorgänge, Ertragsteuern, Zinsen und Beteiligungserträge) | 2,0 | 1,5 |
Veränderung der Rückstellungen | 0,8 | - 0,3 |
eränderungen der Forderungen und Verbindlichkeiten sowie anderer Aktiva und Passiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | - 1,2 | 0,6 |
Ertragsteuerzahlungen | - 0,4 | - 0,3 |
Der Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit enthält die Mittelabflüsse für übernommene Verluste (18,0 Mio. €; Vorjahr: 15,2 Mio. €) und für Investitionen in das Sachanlagevermögen (4,7 Mio. €; Vorjahr: 1,8 Mio. €) sowie für Investitionen in das Finanzanlagevermögen (6,7 Mio. €; Vorjahr: 1,9 Mio. €). Mittelzuflüsse resultieren aus abgeführten Gewinnen und Beteiligungserträgen (10,6 Mio. €; Vorjahr: 6,8 Mio. €). Im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition fielen in der Berichtsperiode Auszahlungen von 6,4 Mio. € an.
Der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit enthält Auszahlungen für Kredittilgungen (1,3 Mio. €; Vorjahr: 1,2 Mio. €) und Zinsen (0,3 Mio. €; Vorjahr: 0,4 Mio. €). Mittelzuflüsse resultieren aus Kapitaleinlagen der Gesellschafterin von 26,0 Mio. € (Vorjahr: 12,9 Mio. €).
Der Finanzmittelfonds enthält wie in der Vorperiode ausschließlich flüssige Mittel und hat sich in der Berichtsperiode um 0,4 Mio. € erhöht.
Die Quote des Eigenkapitals am Gesamtkapital beträgt 72,3 % (Vorjahr: 69,5 %). Das Fremdkapital setzt sich zusammen aus Rückstellungen von 12,9 Mio. € (Vorjahr: 11,0 Mio. €) und Verbindlichkeiten von 30,0 Mio. € (Vorjahr: 32,6 Mio. €), wovon 12,0 Mio. € (Vorjahr: 13,2 Mio. €) auf Darlehensschulden bei Kreditinstituten entfallen. Von den Verbindlichkeiten wird im Geschäftsjahr 2023 ein Betrag von 19,2 Mio. € fällig; ein Betrag von 4,1 Mio. € ist mittelfristig und ein Betrag von 6,7 Mio. € langfristig (Restlaufzeit über fünf Jahre) fällig. Das Bestellobligo zum 31.12.2022 belief sich auf netto 0,7 Mio. € und resultiert nahezu vollumfänglich aus der Parkraumbewirtschaftung.
Liquiditätsengpässe können durch von verbundenen Unternehmen gewährte Kassenkredite abgedeckt werden. Die Finanzlage ist geordnet.
Vermögenslage
Die Bilanzsumme zum 31.12.2022 hat sich gegenüber dem Vorjahr um 12,3 Mio. € auf 155,4 Mio. € erhöht. Der Anteil des im Wesentlichen von den Finanzanlagen bestimmten Anlagevermögens an den Aktivposten der Bilanz beträgt 90,6 % (Vorjahr: 91,4 %). Das Anlagevermögen ist zu 79,9 % (Vorjahr: 76,0 %) durch das Eigenkapital gedeckt. Die Zugänge des Berichtsjahres betrugen 11,4 Mio. € und entfielen mit 4,7 Mio. € auf Sachanlagen und mit 6,7 Mio. € auf Finanzanlagen. Die planmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen beliefen sich unverändert zum Vorjahr auf 1,0 Mio. €.
Das Umlaufvermögen zum 31.12.2022 beträgt 14,6 Mio. € (Vorjahr: 12,3 Mio. €) und entfällt mit einem Anteil von rd.
78 % (= 11,4 Mio. €; Vorjahr: rd. 80 % = 9,9 Mio. €) auf Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Im Vergleich zur Vorperiode haben sich die weiteren Forderungen um 0,2 Mio. €, die liquiden Mittel um 0,4 Mio. € sowie die sonstigen Vermögensgegenstände um 0,1 Mio. € erhöht. Zum 31.12.2022 sind Vorräte von 0,1 Mio. € ausgewiesen.