1 Anlagevermögen

Die einzelnen Posten des Anlagevermögens haben sich im Jahr 2022 wie folgt entwickelt:

Aufstellung des Anteilsbesitzes (Stand: 31. Dezember 2022):

1) Mit diesen Gesellschaften besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag; Ergebnis vor Gewinnabführung bzw. Verlustübernahme.
2) Ergebnis vor Verlustübernahme durch die das Stadtwerk Regensburg.Mobilität GmbH.
3) Ergebnis vor Verlustübernahme durch die REWAG REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG & CO KG.
4) Eigenkapital zum 31.12.2021 und Ergebnis 2021 (vor Ausgleichszahlung an die REWAG REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG & CO KG und vor Gewinnabführung an einen weiteren Gesellschafter).
5) Eigenkapital zum 31.12.2021 und Ergebnis 2021.

2 Vorräte

In diesem Posten sind unfertige Leistungen enthalten.

3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich – nach Aufrechnung mit Verbindlichkeiten von 639 T€ (Vorjahr: 616 T€) – wie in der Vorperiode hauptsächlich um ausstehende Gewinnanteile. In den aufgerechneten Verbindlichkeiten ist eine von der Stadt Regensburg über die das Stadtwerk Regensburg GmbH an die das Stadtwerk Regensburg.Bäder und Arenen GmbH weiterzureichende Kapitaleinlage von 53 T€ (Vorjahr: 108 T€) enthalten. Die weiteren aufgerechneten Verbindlichkeiten entfallen wie im Vorjahr vor allem auf die umsatzsteuerliche Organschaft.

Die Forderungen gegen die Stadt Regensburg (Gesellschafterin) resultieren mit 34 T€ (Vorjahr: 438 T€) aus beschlossenen, aber zum Bilanzstichtag noch nicht eingezahlten Kapitaleinlagen. Die restlichen Forderungen entfallen weitgehend (Vorjahr: ausschließlich) auf Leistungen. Zum 31.12.2022 wurden Verbindlichkeiten von 1 T€ aufgerechnet.

Innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände sind Erstattungsansprüche aus Körperschaftsteuer (unverändert zum Vorjahr: 383 T€) sowie aus Gewerbesteuer (unverändert zum Vorjahr: 342 T€) ausgewiesen; auf noch nicht abziehbare Vorsteuer entfällt ein Betrag von 666 T€ (Vorjahr: 754 T€).

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Betrag von 7 T€ (Vorjahr: 13 T€) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten. Die Restlaufzeiten der Forderungen betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

4 Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von 4 T€ (Vorjahr: 5 T€).

5 Kapitalrücklage

Die Gesellschafterin Stadt Regensburg hat Kapitaleinlagen von 25.613 T€ (Vorjahr: 11.998 T€) geleistet. Zum Bilanzstichtag ist ein Betrag von 34 T€ (Vorjahr: 438 T€) noch nicht eingezahlt.

6 Rückstellungen

Der Ansatz der Pensionsrückstellungen entspricht den versicherungsmathematischen Berechnungen. Zum 31.12.2022 ergibt sich ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB (durchschnittlicher Marktzinssatz aus den vergangenen sieben bzw. zehn Geschäftsjahren) von 225 T€ (Vorjahr: 274 T€).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Der Ansatz der Altersteilzeitverpflichtungen entspricht den versicherungsmathematischen Berechnungen. Der ­Erfüllungsbetrag für die Altersteilzeitverpflichtungen beträgt 90 T€. Dem steht ein zu verrechnendes Vermögen ­(Festgeldanlage bei einem Kreditinstitut) mit einem beizulegenden Wert (entspricht den Anschaffungskosten) von ­
51 T€ gegenüber.

7 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten einen Betrag von 6.674 T€ und die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen einen Betrag von 10 T€ mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich – nach Aufrechnung mit Forderungen von 7.214 T€ (Vorjahr: 1.031 T€) – wie im Vorjahr hauptsächlich um den zu übernehmenden Verlust der das Stadtwerk Regensburg.Mobilität GmbH. Die aufgerechneten Forderungen betreffen zum 31.12.2022 einen ausgereichten Kassenkredit von 6.400 T€ sowie daneben vor allem einen Erstattungsanspruch aus der umsatzsteuerlichen Organschaft von 555 T€ (Vorjahr: 805 T€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten des Vorjahres enthielten 11.993 T€ mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (davon Restlaufzeit über fünf Jahre: 7.511 T€). In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen des Vorjahres waren 14 T€ mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (davon Restlaufzeit über fünf Jahre: 11 T€) ausgewiesen. Die Restlaufzeiten der übrigen Verbindlichkeiten des Vorjahres betrugen weniger als ein Jahr.