Sonstige nicht aus der Bilanz ersichtliche finanzielle Ver­pflichtungen bestehen aus der restlichen Einzahlungsverpflichtung gegenüber der REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG in Höhe von 0,8 Mio. € sowie aus Dienstleistungsverträgen mit der REWAG REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG & CO KG (geplante Zahlungen im Jahr 2023: netto 0,8 Mio. €) und mit der das Stadtwerk Regensburg.Dienstleistungen GmbH (geplante Zahlungen im Jahr 2023: netto 1,0 Mio. €). Aus Energiebezugsverträgen mit der REWAG REGENSBURGER ENERGIE- UND WASSERVERSORGUNG AG & CO KG resultieren für das Geschäftsjahr 2023 geplante Zahlungsverpflichtungen von netto 0,6 Mio. €. Zwischen der das Stadtwerk Regensburg GmbH und ihren 100%igen Tochtergesellschaften bestehen Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge. Per Saldo ist für das Geschäftsjahr 2023 hieraus eine Verlustübernahme von 16,6 Mio. € geplant. Das Bestellobligo zum 31.12.2022 belief sich auf netto 0,7 Mio. € und resultiert nahezu vollumfänglich aus der Parkraumbewirtschaftung. Weitere finanzielle Verpflichtungen sind wirtschaftlich unbedeutend.

Im Geschäftsjahr 2022 waren wie im Vorjahr durchschnittlich 28 Mitarbeiter beschäftigt. Bei der Berechnung der durchschnittlichen Arbeitnehmerzahl wurden sechs (Vorjahr: fünf) Teilzeitbeschäftigte als volle Arbeitnehmer hinzugerechnet.

An ehemalige Geschäftsführungsmitglieder und ihre Hinterbliebenen wurden 173 T€ (Vorjahr: 170 T€) bezahlt. Die Pensionsrückstellung für diesen Personenkreis beträgt 3.031 T€ (Vorjahr: 2.968 T€).

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betrugen 103 T€ (Vorjahr: 104 T€).

Für drei Darlehen (Stand 31.12.2022: 10.326 T€), deren Verzinsung mit dem 3-Monats-Euribor erfolgt, bestehen Bewertungseinheiten mit Zinssatzswap-Vereinbarungen. Die Zinsrisiken sind wie folgt vollständig abgesichert:

Das periodenfremde Ergebnis setzt sich wie folgt ­zusammen:

Die Berechnung der latenten Steuern umfasst die ertragsteuerliche Organschaft der das Stadtwerk Regensburg GmbH. Aus zeitlichen, sich in der Zukunft voraussichtlich abbauenden Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen ergibt sich ein steuerrechtliches Mehrvermögen von 41,2 Mio. € (Vorjahr: 43,3 Mio. €), das wie im Vorjahr nahezu ausschließlich aus einer aktivischen Differenz besteht. Die Unterschiede sind wie im Vorjahr entstanden bei Sachanlagen, Finanzanlagen und Rückstellungen. Bei einem Steuersatz von 15,857 % (Vorjahr: 15,825 %) ergeben sich hieraus aktive latente Steuern von 6,5 Mio. € (Vorjahr: 6,9 Mio. €), die in der Bilanz gemäß § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht angesetzt wurden.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag beläuft sich auf 224.845,00 € (Vorjahr: 273.558,00 €) und ergibt sich nach § 253 Abs. 6 HGB.

Im Berichtsjahr wurden keine Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahe stehenden Unternehmen und Personen getätigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2022 haben sich nicht ereignet.

Die das Stadtwerk Regensburg GmbH ist als Mutterunternehmen gemäß § 290 Abs. 1 HGB zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und eines Konzernlageberichts verpflichtet. Die Angaben zum Honorar des Abschlussprüfers sind im Konzernabschluss enthalten. Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und sind über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich.

Vorschlag zur Behandlung des Bilanzverlustes

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust des Geschäftsjahres 2022 in Höhe von 21.493.514,56 € durch eine Entnahme aus der Kapitalrücklage auszugleichen.

Regensburg, den 03. Mai 2023

das Stadtwerk Regensburg GmbH
Geschäftsführung

Manfred Koller